Когда платят налог на подаренную недвижимость

Зачастую граждане, получив ценный подарок, задумываются, нужно ли платить налог с подаренного имущества, обязаны ли они подавать декларацию и сообщать о подарке в налоговый орган. Особенно эти вопросы беспокоят, если подарена квартира, машина или другое дорогостоящее имущество.
Налог с подаренного имущества

Общие положения о дарении

Общие нормы о дарении установлены главой 32 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ). В соответствии со статьей 572 ГК РФ, дарение осуществляется в форме устного или письменного договора, по которому одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) имущественное право или вещь в собственность.
Договор дарения должен быть обязательно заключен в письменной форме в следующих случаях:
Договор дарения

  1. Дарение осуществляется юридическим лицом, и стоимость подарка составляет более 3000 рублей.
  2. Обещание подарить имущество в будущем. Однако если гражданин намерен подарить что-либо после смерти, то такая сделка незаконна, поскольку отнесена законодательством к наследованию.
  3. Договор дарения подлежит государственной регистрации. Это относится к случаям получения подарка в виде недвижимого имущества, транспортного средства и др.

В остальных случаях передача дара производится без письменного договора путем его вручения, символической передачи, вручения правоустанавливающих документов.

Вернуться к оглавлению

Когда уплачивается налог на подаренное имущество

Порядок уплаты налогов на доходы физических лиц (НДФЛ) регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ). Исходя из смысла названной главы, доходы в виде акций, долей, паев, транспортных средств и недвижимого имущества, в том числе полученные в порядке дарения, облагаются НДФЛ. К недвижимому имуществу относятся земельные участки, участки и объекты незавершенного строительства и все, что прочно связано с землей (статья 130 Гражданского кодекса РФ). Налог на подаренное имущество и любой другой доход физического лица составляет 13%.
Дар в виде квартирыТаким образом, получив дар в виде квартиры, машины и другого вышеперечисленного имущества, необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства и заполнить декларацию 3-НДФЛ, в которой указать полученное в дар имущество и его стоимость. Стоимость должна быть указана в договоре дарения. Если таковая отсутствует, то налог рассчитывается от рыночной стоимости. Занижение стоимости в договоре дарения недопустимо, так как налоговый инспектор вправе провести проверку и, в случае обнаружения занижения, придется заплатить не только налог, но и штраф, недоимку и пеню.
Если при расчете НДФЛ или заполнении декларации возникли вопросы и сложности, то можно бесплатно обратиться к консультанту налоговой службы или платно в коммерческую организацию.
Срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом, когда имущество было получено в дар. Налог должен быть уплачен не позднее 1 ноября. За несвоевременные действия предусмотрены штрафные санкции.
Если дар получен физическим лицом от организации, то ему не нужно обращаться в налоговый орган, чтобы его задекларировать. В соответствии со статьей 226 НК РФ, организация, как налоговый агент, обязана определить налоговую базу и самостоятельно удержать НДФЛ со стоимости подарка.

Вернуться к оглавлению

Когда подарок не облагается НДФЛ

Статья 217 НК РФ содержит перечень случаев, когда доходы не подлежат налогообложению.
Согласно п. 18.1, налог не уплачивается, если физическое лицо получило обычный подарок от другого физического лица в денежной или натуральной форме. То есть если вам подарена денежная сумма в несколько тысяч рублей, телевизор, холодильник и любая другая вещь, то сообщать об этом в налоговую не нужно.

Также НДФЛ не взимается, если гражданин получил в дар недвижимость, транспортное средство, акции, доли или паи от членов семьи или близких родственников.

Имущество в подарокПри определении данного круга лиц НК РФ апеллирует к семейному законодательству. В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации к ним относятся супруги, родители, дети (как родные, так и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие только одного общего родителя – отца или мать) братья и сестры.
Чтобы избежать налогообложения, граждане должны состоять в родстве на дату перехода права собственности на имущество одаряемому лицу. В частности, если к моменту оформления права собственности супруги расторгли брак, то одному из них (одаряемому) придется заплатить налог.
Родство должно быть документально подтверждено. Кроме того, чтобы избежать налоговой проверки, даже если имущество получено в дар от родственников, необходимо обратиться в налоговый орган с пакетом документов на полученное имущество и документами, подтверждающими родство.

Следует отметить, что если гражданин не подарил, а завещал имущество, то после его смерти при оформлении наследства это имущество также не будет облагаться НДФЛ. Исключение составляют (облагаются налогом) вознаграждения, выплаченные наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений, открытий, промышленных образцов.

Позвоните по номеру и наш юрист БЕСПЛАТНО ответит на все Ваши вопросы

Избранные статьи

Адвокат по разделу имуществаАдвокат по разделу имущества Как оспорить завещаниеКак оспорить завещание Как продать долю в квартиреКак продать долю в квартире Как вступить в наследствоКак вступить в наследство Основные этапы вступления в наследствоОсновные этапы вступления в наследство

Новые статьи

Как переоформить квартиру?Как переоформить квартиру? Семейный кодекс РФ об общем имуществе супруговСемейный кодекс РФ об общем имуществе супругов Что такое сервитут?Что такое сервитут? Признание завещания недействительным: ключевые основанияПризнание завещания недействительным: ключевые основания Как оформить наследство у нотариусаКак оформить наследство у нотариуса Оценка автомобиля для наследстваОценка автомобиля для наследства Услуги нотариусов при составлении завещаний и ведению наследственных делУслуги нотариусов при составлении завещаний и ведению наследственных дел

Похожие статьи:

Логотип

1nasledstvo.ru
Всё про наследство

© Все права защищены.
Карта сайта


Источник: http://1nasledstvo.ru/nalogooblozhenie-nasledstva/nalog-na-podarennoe-imushhestvo.html


Закрыть ... [X]

Взимается ли в году налог на дарение недвижимости? Пожелание беречь себя

Когда платят налог на подаренную недвижимость Когда платят налог на подаренную недвижимость Когда платят налог на подаренную недвижимость Когда платят налог на подаренную недвижимость Когда платят налог на подаренную недвижимость Когда платят налог на подаренную недвижимость Когда платят налог на подаренную недвижимость